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零售的ERP供應鏈軟件存貨核算的操作

2018-05-03 15:10:32    來源:泛普軟件 · zhangyan

  一、入庫核算(為物料確定入庫成本)

  1)、外購入庫核算

  處理流程:分配采購費用→核算外購物料的入庫成本

  ★在外購入庫核算時分配的費用必須是能夠攤入物料成本的采購費用

  2)、暫估入庫核算(確定暫估入庫物料成本,直接錄入成本)

  3)、自制入庫核算(確定自制產成品和自制半成品的成本,直接手工錄入成本)

  4)、委外加工入庫核算(確定委外加工物料存貨的實際成本,直接手工錄入成本)

  二、出庫核算(為物料確定出庫成本)

  業務流程:材料出庫核算→產成品出庫核算

  1)、材料出庫核算(計算本月發出材料成本)

  ★注意事項:

  ①進行出庫成本核算前必須先確認入庫單是否已記帳

  ②采用實際成本法時,自動按選取定的存貨計價方法計算出每一張出庫單上各物料的發出單價。采用計劃成本法時,系統首先計算材料成本差異率,然后在出庫單上自動填入計劃單價并計算發出金額,最后計算發出材料應分攤的材料成本差異。

5.jpg

  2)、產品出庫核算(計算本月發出產品的成本)

  3)、紅字出庫核算

  (一般指車間退料或銷售退貨,必手工直接錄入確定成本)

  4)、不確定單價核算

  (盤盈單據、紅字出庫單、負結存產生的出庫單據,必手工直接錄入確定成本)

  注意

  ★不能確定單價不能隨便錄入,一般同一種物料的出庫和入庫價格懸殊不可太大,正常情況是出庫價格在入庫價格的兩倍之內。因為在使用負結存時,如果入庫價格太小而出庫價格過大,系統計算時,可能會碰到“數量為正,而單價為負”的情況,單價出負是核算不允許的錯誤。

  生成憑證(生成本期發生的物料業務的憑證)

  ★注意:生成憑證是存貨核算最終的目的,是將物流與帳務相結合的過程,是物流業務系統與總帳系統的接口,在存貨核算系統中生成的憑證,可以立刻傳輸到總帳系統中去。

  處理流程:制作憑證模板→生成憑證→修改憑證→審核憑證

  操作要點:

  在制作產品入庫憑證前必須說明一點,當所有生產的費用歸集到生產成本后,財務人員要在總帳做一張將所有的生產成本轉入成本匯總中的憑證。因為在制作產品入庫憑證模板時,無法在單據上將生產成本分成明細科目數據取數,只能從產品入庫單據上取總數。

  處理流程:制作憑證模板→生成憑證→修改憑證→審核憑證

  (在此舉實例說明時,可重點說明以下二種情況)

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  補充說明:

  ①在制作產品入庫憑證前必須說明一點,當所有生產的費用歸集到生產成本后,財務人需手工在總帳中做一張憑證:

  借:生產成本—成本匯總(下掛物料核算項目)

  貸:生產成本—直接材料

  生產成本—直接人工

  生產成本—制造費用

  將所有的生產成本轉入成本匯總。因為在制作產品入庫憑證模板時,無法在單據上將生產成本分成明細科目取數,只能從產品入庫單據上取總數。

  設定產品入庫單憑證模板時分錄為:

  借:產成品

  貸:生產成本—成本匯總(下掛物料核算項目)

  注意:生產成本→成本匯總有下掛核算項目“物料”,所以要選擇“核算項目”,取單據上有的物料項目。

  其他特殊業務處理

  1、金額調整的處理

  (補充說明:物料金額調整是指倉庫物料的數量正確但金額有誤,只調整金額不調整數量的業務處理)

  2、存貨跌價準備的處理

  3、計劃價調整的處理

  4、暫估沖回的處理

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  三、期末結帳(指將本期的所有數據加計發生額并結轉到下一期,包括結存數量、結存金額)

  ★注意:

  1、期末結帳是不可逆操作

  2、本期還有未處理的出入庫單據,不能過帳。

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